Taxe si Impozite Sibiu – Informatii actualizate 2025

Taxele si impozitele din Sibiu au fost stabilite prin HCL nr. 119 din 25.04.2024 si 429 din 19.12.2024. Va prezentam mai jos toate informatiile actualizate privind aceste obligatii fiscale locale, de la impozitele pe cladiri si terenuri pana la taxele speciale pentru diverse servicii. Vom evidentia in acest articol cat sunt taxele si impozitele din Sibiu, dar cum si unde se platesc. 

Taxe si impozite Sibiu 2025 pentru cladiri 

In Hotararea nr. 119/2024 a Consiliului Local Sibiu s-au stabilit urmatoarele taxe si impozite locale pe cladiri rezidentiale/nerezidentiale:

1. Pentru persoane fizice:

• Impozitul pe cladirile rezidentiale aflate in proprietatea persoanelor fizice se stabileste prin aplicarea cotei de impozitare 0,08% din valoarea impozabila a cladirii;
• Impozitul pe cladirile nerezidentiale ale persoanelor fizice se stabileste prin aplicarea cotei de impozitare de 0,5% din valoarea impozabila a cladirii;
• Pentru impozitul pe cladirile nerezidentiale utilizate pentru activitati din domeniul agricol, cota de impozitare este de 0,4% din valoarea impozabila a cladirii. 

2. Pentru persoane juridice:

• Impozitul pe cladirile rezidentiale ale persoanelor juridice se stabileste prin aplicarea cotei de 0,2 % din valoarea impozabila a cladirii;
• Impozitul pe cladirile nerezidentiale s-a stabilit cota de 1,3 % din valoarea impozabila a cladirii;
• Pentru impozitul pe cladirile nerezidentiale ale persoanelor juridice utilizate pentru activitati din domeniul agricol, cota este de 0,4% din valoarea impozabila a cladirii;
• Pentru impozitul pe cladirile a caror valoare impozabila nu a fost actualizata in ultimii 5 ani anteriori anului de referinta proprietatea persoanelor juridice, cota prevazuta de impozitare se stabileste la 5% din valoarea impozabila a cladirii. 

ATENTIE!
Pentru anul 2025, s-a stabilit urmatoarea majorare anuala pentru impozitul pe cladiri: 
 

• in cazul impozitului/taxei pe cladirile rezidentiale aflate in proprietatea sau detinute de persoanele juridice, cota aditionala este de 25 % din cota de impozit propusa;
• in cazul impozitului/taxei pe cladirile nerezidentiale aflate in proprietatea sau detinute de persoanele juridice, cota aditionala este de 16 % din cota de impozit propusa;
• in cazul impozitului/taxei pe cladirile nerezidentiale aflate in proprietatea sau detinute de persoanele juridice, utilizate pentru activitati din domeniul agricol, majorarea este de 25 % din cota de impozit propusa;
• in cazul impozitului/taxei pe cladirile a caror valoare impozabila nu a fost actualizata in ultimii 5 ani anteriori anului de referinta proprietatea persoanelor juridice, cota aditionala este de 25 % din cota de impozit propusa.

HCL Sibiu nr. 119/2024

Impozitul pe cladiri la persoane fizice se stabileste aplicand cota de impozit asupra valorii impozabile a cladirii. Iata mai jos un  extras din HCL nr.119/2024 cu privire la valoarea impozabila a cladirii:



Hotarea Consiliului Local din Sibiu nr.119/2024 unde pot fi gasite toate taxele si impozitele din Sibiu pentru anul 2025 poate fi gasita AICI »

Taxe si impozite Sibiu 2025 pentru terenuri

Impozitul pentru terenurile aflate in Sibiu s-au stabilit urmatoarele impozite:

1. Pentru terenurile intravilane:

In cazul unui teren amplasat in intravilan, inregistrat in registrul agricol la categoria de folosinta terenuri cu constructii , impozitul/taxa pe teren se stabileste prin inmultirea suprafetei terenului, exprimata in hectare, cu suma corespunzatoare prevazuta mai jos: 

Persoane fizice:

• zona A: 11.255 lei/ha 
• zona B: 7.853  lei/ha 
• zona C: 4.969 lei/ha 
• zona D: 2.628  lei/ha 

Persoane juridice

• zona A: 12.381 lei/ha 
• zona B: 8.638  lei/ha 
• zona C: 5.466 lei/ha 
• zona D: 2.889  lei/ha 

Pentru terenurile intravilane, alte categorii de folosinta decat terenuri cu constructii – persoane fizice:

• Arabil – zona A 43 lei/ha, zona B 31 lei/ha, zona C 29 lei/ha si zona D 22 lei/ha
• Pasune si faneata -zona A 31 lei/ha, zona B 29 lei/ha, zona C 22 lei/ha si zona D 20 lei/ha
• Vie- zona A 64 lei/ha, zona B 47 lei/ha, zona C 39 lei/ha si zona D 26 lei/ha
• Livada - zona A 71 lei/ha, zona B 52 lei/ha, zona C 43 lei/ha si zona D 29 lei/ha
• Padure sau alt teren cu vegetatie forestiera - zona A 43 lei/ha, zona B 31 lei/ha, zona C 29 lei/ha si zona D 22 lei/ha
• Teren cu ape -zona A 22 lei/ha, zona B 20 lei/ha, zona C 11 lei/ha si zona D 0 lei/ha
• Pentru drumuri si caile ferate si terenurile neproductive nu se plateste impozit. 

Pentru terenurile intravilane, alte categorii de folosinta decat terenuri cu constructii – persoane juridice:

• Arabil – zona A 46 lei/ha, zona B 34 lei/ha, zona C 31 lei/ha si zona D 27 lei/ha
• Pasune si faneata -zona A 34 lei/ha, zona B 31 lei/ha, zona C 27 lei/ha si zona D 22 lei/ha
• Vie- zona A 76 lei/ha, zona B 56 lei/ha, zona C 46 lei/ha si zona D 31 lei/ha
• Livada - zona A 88 lei/ha, zona B 76 lei/ha, zona C 56 lei/ha si zona D 46 lei/ha
• Padure sau alt teren cu vegetatie forestiera - zona A 45 lei/ha, zona B 34 lei/ha, zona C 31 lei/ha si zona D 27 lei/ha
• Teren cu ape -zona A 27 lei/ha, zona B 22 lei/ha, zona C 14 lei/ha si zona D 0 lei/ha
• Pentru drumuri si caile ferate si terenurile neproductive nu se plateste impozit. 

Pentru terenurile extravilane, impozitul/taxa in 2025 pentru persoane fizice este:
                                             

• Teren cu constructii - 46 lei/ha 
• Arabil – 75 lei/ha
• Pasune si faneata - 43 lei/ha
• Vie pe rod- 83 lei/ha
• Livada pe rod –84 lei/ha
• Vie si livada pana la intrarea pe rod – 0 
• Padure sau alt teren cu vegetatie forestiera - 24 lei/ha
• Teren cu ape, altul decat cel cu amenajari piscicole - 9 lei/ha
• Teren cu amenajari piscicole - 51 lei/ha
• Pentru drumuri si caile ferate si terenurile neproductive nu se plateste impozit. 

Pentru terenurile extravilane, impozitul/taxa in 2025 pentru persoane juridice este:

• Teren cu constructii - 51 lei/ha 
• Arabil – 84 lei/ha
• Pasune si faneata - 46 lei/ha
• Vie pe rod- 92 lei/ha
• Livada pe rod –93 lei/ha
• Vie si livada pana la intrarea pe rod – 0 
• Padure sau alt teren cu vegetatie forestiera - 28 lei/ha
• Teren cu ape, altul decat cel cu amenajari piscicole - 10 lei/ha
• Teren cu amenajari piscicole - 55 lei/ha
• Pentru drumuri si caile ferate si terenurile neproductive nu se plateste impozit. 

ATENTIE!
Pentru anul 2025, s-a stabilit urmatoarea majorare anuala pentru taxele si impozitele pe terenuri:
 

• in cazul impozitului/taxei pe terenurile amplasate in intravilan, inregistrate in registrul agricol la alta categorie de folosinta decat cea de terenuri cu constructii, aflate in proprietatea sau detinute de persoanele juridice, cota aditionala este de 10% din nivelul stabilit;
• in cazul impozitului/taxei pe terenurile amplasate in extravilan aflate in proprietatea sau detinute de persoanele juridice, cota aditionala este de 10% din nivelul stabilit;
• in cazul impozitului asupra mijloacelor de transport aflate in proprietatea persoanelor juridice, cota aditionala este de 10 % din nivelul stabilit, cu exceptia mijloacelor de transport marfa.

IMPORTANT!!
Pentru terenul agricol nelucrat timp de 2 ani consecutiv, impozitul pe teren se majoreaza cu 500 %, incepand cu al treilea an.
Impozitul pe teren se majoreaza cu 500% pentru terenurile neingrijite, situate in intravilanul localitatii. Criteriile de incadrare in categoria terenurilor neingrijite sunt cele prevazute in hotararea Consiliului Local de stabilire si aprobare a acestora.

Taxe si impozite locale Sibiu 2025 pentru mijloacele de transport

Pentru mijloacele de transport, conform HCL Sibiu nr. 119/2024, s-au stabilit urmatoarele taxe si impozite:

• Reducerea cu 75% a impozitului pentru mijloacele de transport hibride.
• In cazul unui atas, impozitul este de 50% din impozitul pentru motocicletele respective. 

Alte taxe si impozite Sibiu valabile in 2025

In plus fata de taxele si impozitele pentru cladiri/terenuri/ mijloace de transport, au fost stabilite cote de impozitare si taxe pentru alte servicii speciale, dupa cum urmeaza:

1. Taxa pentru servicii de reclama si publicitate, cota prevazuta la art. 477 alin. (5) se stabileste la 3 % din valoarea contractului de publicitate.

2. Pentru impozitul pe spectacole, cotele prevazute la art. 480 se stabilesc astfel:

•  in cazul unui spectacol de teatru, balet, opera , opereta , concert filarmonic sau alta manifestare muzica , prezentarea unui film la cinematograf, un spectacol de circ sau orice competitie ortiva interna sau internationala , se stabileste o cota de impozit de 1% din suma incasata din vanzarea biletelor de intrare si a abonamentelor, exclusiv taxa pe valoarea adaugata; 
• in cazul oricarei altei manifestari artistice decat cele enumerate la lit. a) se stabileste o cota de impozit de 2% din suma incasata din vanzarea biletelor de intrare si a abonamentelor, exclusiv taxa pe valoarea adaugata. 

3. Alte taxe locale includ:

• Taxa zilnica sau lunara pentru ocuparea temporara a spatiilor cu alta destinatie decat aceea de locuinta, a locurilor publice altele decat cele din piete, targuri, oboare, precum si suprafete din fata magazinelor sau atelierelor de prestari servicii, proprietatea Municipiului Sibiu.
• Taxa intrare si vizitare obiective istorice.
• Taxa pentru detinerea sau utilizarea echipamentelor si utilajelor destinate obtinerii de venituri care folosesc infrastructura publica locala.
• Taxa pentru schimbarea destinatiei unor spatii.
• Taxa pentru activitati cu impact asupra mediului inconjurator.
• Taxa pentru folosirea temporara a terenurilor si spatiilor temporar disponibile apartinand domeniului public in care isi desfasoara activitatea unitatile de invatamant, preuniversitar de stat din municipiul Sibiu.
• Taxa pentru indeplinirea procedurii de divort pe cale administrativa.

Taxa speciala pentru amplasare de terase in Sibiu in 2025

Se stabileste pentru anul 2024 taxa speciala pentru amplasare de terase pe domeniul public sau privat al Municipiului Sibiu, dupa cum urmeaza:

   1. Pentru anul 2024 taxa speciala pentru amplasarea de terase pe domeniul public sau privat al Municipiului Sibiu va fi de 1 leu/mp/zi si va putea fi achitata pana la sfarsitul perioadei pentru care se emite avizul, exceptie facand luna decembrie, cand plata se va face pana la data de 20 decembrie 2024.
   2. Taxa speciala pentru amplasarea de terase pe domeniul public sau privat al Municipiului Sibiu se aplica proprietarilor/detinatorilor de hoteluri (care detin si restaurante), restaurante, cafenele si baruri care doresc amplasarea de terase pe domeniul public sau privat al Municipiului Sibiu.
   3. Proprietarii/detinatorii de terase amplasate pe domeniul public sau privat al Municipiului Sibiu trebuie sa respecte prevederile hotararii Consiliului Local Sibiu nr.110/2009 cu modificarile si completarile ulterioare si prevederile Hotararii Consiliului Local Sibiu referitoare la aprobarea extinderii temporare a amplasamentelor teraselor sezoniere pe domeniul public sau privat al Municipiului Sibiu emisa pentru anul 2024.
   4. Beneficiarii taxei speciale pentru amplasarea de terase pe domeniul public sau privat al Municipiului Sibiu nu datoreaza taxa de ocupare a domeniului public stabilita prin hotararea Consiliului Local Sibiu privind taxele si impozitele locale. 

Mai multe detalii despre aceasta taxa puteti gasi AICI>>>

Plata taxelor si impozitelor din Sibiu: unde si cum se pot plati

Plata taxelor si impozitelor din Sibiu se poate efectua:

• DIRECT - la sediul Directiei Fiscale Sibiu 
• ONLINE – prin platforma de servicii electronice a Municipiului Sibiu. Prin intermediul acestei platforme  se poate consulta situatia fiscala la zi a contribuabilului si se pot face plati electronice, cu un card bancar, pentru toate categoriile de sume datorate bugetului local. De asemenea, taxele si impozitele pe 2024 pentru Sibiu se pot plati online, pe ghiseul.ro. 

IMPORTANT DE STIUT!
Pentru plata cu anticipatie a impozitelor/taxelor pe cladiri, teren si a impozitului auto datorate pe intregul an de catre persoanele fizice, pana la data de 31 martie a anului, inclusiv, se acorda bonificatia prevazuta la art. 462 alin. (2), art. 467 alin. (2), art. 472 alin. (2) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, dupa cum urmeaza:

a) in cazul impozitului/taxei pe cladiri, de 10 %
b) in cazul impozitului/taxei pe teren, de 10 %
c) in cazul impozitului pe mijloacele de transport, de 10 %