Taxe si Impozite Constanta – Informatii actualizate 2024

Impozitele pe cladiri/terenuri si alte taxe locale din Constanta au fost stabilite prin Hotararea Consiliului Local Constanta nr. 339/2023. Ulterior au fost aduse completari si modificari prin HCL nr. 469/2023 si HCL nr.564/2023. Va prezentam mai jos toate informatiile actualizate privind taxele si impozitele din Constanta, cum si unde se platesc!

Taxe si impozite Constanta 2024 pentru cladiri 

In Hotararea nr. 339/2023 a Consiliului Local Constanta s-au stabilit urmatoarele taxe si impozite locale pe cladiri rezidentiale/nerezidentiale:

1. Pentru cladirile aflate in proprietatea personalor fizice:

• Impozitul pe cladiri rezidentiale si cladirile-anexa se calculeaza prin aplicarea cotei de impozitare de 0,11% la valoarea impozabila a cladirii. Valoarea impozabila se determina prin inmultirea suprafetei construite cu o valoare stabilita in functie de zona unde se afla cladirea. Valorile sunt prezentate in HCL 339/2023.
• Impozitul pe cladirile nerezidentiale se stabileste prin aplicarea cotei de impozitare de 1,3 % asupra valorii impozabile a cladirii. Valoarea impozabila este cea care apare in raportul de evaluare intocmit de un evaluator in ultimii 5 ani de referinta.
• Pentru cladirile nerezidentiale ale persoanelor fizice, folosite pentru activitati din domeniul agricol, cota de impozitare este de 0.4%.
• Pentru cladirile cu destinatie mixta, impozitul se calculeaza insumand impozitul pe suprafata folosita in scop rezidential cu impozitul pentru suprafata folosita in scop nerezidential.
• Pentru cladirile neingrijite situate in intravilanul localitatii, impozitul pe cladiri se majoreaza cu 500%. 
• In cazul cladirilor nerezidentiale utilizate in scop comercial din anumite zone si artere stradale, dar care nu desfasoara activitati economice pe o perioada mai mare de 30 de zile consecutive , impoziotul se majoreaza cu 50%. 

2. Pentru cladirile aflate in proprietatatea persoanelor juridice:

• Impozitul pe cladirile rezidentiale se calculeaza prin aplicarea cotei de  impozitare de 0,2%
• Impozitul pe cladirile nerezidentiale se determina prin aplicarea cotei de impozitare de 1,3%
• Pentru cladirile nerezidentiale folosite pentru activitati din domeniul agricol, cota de impozitare este de 0.4%.
• Pentru cladirile cu destinatie mixta, impozitul se calculeaza insumand impozitul pe suprafata folosita in scop rezidential cu impozitul pentru suprafata folosita in scop nerezidential.
• Pentru cladirile neingrijite situate in intravilanul localitatii, impozitul pe cladiri se majoreaza cu 500%. 
• In cazul cladirilor nerezidentiale utilizate in scop comercial din anumite zone si artere stradale, dar care nu desfasoara activitati economice pe o perioada mai mare de 30 de zile consecutive , impoziotul se majoreaza cu 50%. 

Persoanele fizice care platesc impozitul cu anticipatie pana pe 31 martie, primesc o reducere de 10% pentru impozitul pentru cladiri in 2024. Persoanele juridice primesc o bonificatie de 5% pentru plata cu anticipatie. 

Taxe si impozite Constanta 2024 pentru terenuri

Urmatoarele taxe si impozite pe terenuri au fost stabilite in Constanta pentru 2024:

1. Pentru terenurile aflate in proprietatea persoanelor fizice, impozitul in Constanta se calculeaza dupa urmatoarele reguli:

• Pentru terenurile aflate in intravilan, cu destinatia constructii, impozitul se determina prin inmultirea suprafetei terenului exprimata in ha cu suma urmatoare, in functie de zona unde se afla terenul:

                Zona A – 15.310 lei/ha
                Zona B - 9 645 lei/ha
                Zona C – 6.599 lei/ha
                Zona D -  3.137 lei/ha

• Pentru terenurile aflate in intravilan, dar cu destinatia alta decat constructii, impozitul se determina prin inmultirea suprafetei exprimata in ha cu valoarea de mai jos, inmultita cu coeficientul de corectie 5. 

               Arabil – zona A 40 lei/ha, zona B 31 lei/ha, zona C 27 lei/ha si zona D 22 lei/ha
               Pasune si faneata - zona A 31 lei/ha, zona B 27 lei/ha, zona C 22 lei/ha si zona D 19 lei/ha
               Vie - zona A 64 lei/ha, zona B 48 lei/ha, zona C 40 lei/ha si zona D 27 lei/ha
               Livada - zona A 73 lei/ha, zona B 64 lei/ha, zona C 48 lei/ha si zona D 40 lei/ha
               Padure sau alt teren cu vegetatie forestiera - zona A 40 lei/ha, zona B 31 lei/ha, zona C 27 lei/ha si zona D 22 lei/ha
               Teren cu ape -zona A 22 lei/ha, zona B 19 lei/ha, zona C 13 lei/ha si zona D 0 lei/ha
               Pentru drumuri si caile ferate si terenurile neproductive nu se plateste impozit. 

• Pentru terenurile in extravilan, impozitul se stabileste prin inmultirea suprafetei exprimata in ha cu valoarea de mai jos si coeficientul de corectie 2.5:

               Teren cu constructii - 48 lei/ha
               Teren arabil - 68 lei/ha
               Pasune-Faneata - 40 lei/ha
               Vie pe rod - 75 lei/ha
               Livada pe rod – 76 lei/ha
               Vie sau livada pana la intrarea pe rod - 0 lei/ha
               Padure sau alt teren cu vegetatie forestiera - 23 lei/ha
               Padure in varsta de pana la 20 de ani si padure cu rol de protectie - 0 lei/ha
               Teren cu apa, altul decat cel cu amenajari piscicole – 9 lei/ha
               Teren cu amenajari piscicole - 47 lei/ha
               Pentru drumuri si caile ferate si terenurile neproductive nu se plateste impozit.

2. Impozitul pe 2024 pe terenurile aflate in proprietatea persoanelor juridice din Constanta se determina dupa urmatoarele reguli:

• Pentru terenurile intravilane cu constructii, impozitul se determina prin inmultirea suprafetei terenului exprimata in ha cu suma urmatoare, in functie de zona unde se afla terenul:

               Zona A – 23.208 lei/ha
               Zona B – 17.543 lei/ha
               Zona C – 12.005 lei/ha
               Zona D -  5.704 lei/ha

• Pentru terenurile aflate in intravilan, dar cu destinatia alta decat constructii si terenurile in extravilan, impozitul se calculeaza la fel ca pentru persoanele fizice. 
• In cazul terenurilor agricole nelucrate timp de 2 ani consecutivi, impozitul pe teren in 2024 in Constanta se majoreaza cu 500% incepand cu al 3-lea an. 
• Pentru terenurile neingrijite, impozitul se majoreaza cu 500%. 

Taxe si impozite locale Constanta 2024 pentru mijloacele de transport

Taxele si impozitele pentru mijloacele de transport in 2024 in Constanta sunt stabilite conform HCL Constanta nr. 339/2023 si HCL 469/2023,  in functie de tipul de mijloc de transport (tractiune mecanica, transport marfa, capacitate cilindrica etc)

Pentru persoanele fizice care au in proprietate mai multe autovehicule, sunt stabilite urmatoarele taxe si impozite:

• o cota aditionala de 10,4% pentru primul mijloc de transportate
• o cota aditionala de 20% pentru cel de-al doilea mijloc de transport
• o cota aditionala de 50% pentru cel de-al treilea si mai mult

Persoanele fizice care platesc impozitul cu anticipatie pana pe 31 martie, primesc o reducere de 10% pentru impozitul pentru mijloacele de transport in 2024. Persoanele juridice primesc o bonificatie de 5% pentru plata cu anticipatie. 
 

Alte taxe si impozite Constanta valabile in 2024

In plus fata de taxele si impozitele pentru cladiri/terenuri/ mijloace de transport, au fost stabilite cote de impozitare si taxe pentru alte servicii speciale, dupa cum urmeaza:

1. Taxa pentru servicii de reclama si publicitate se calculeaza prin aplicarea cotei de 2.3% la valoarea serviciilor de reclama si publicitate. 

2. Taxa pentru afisaj in scop de reclama si publicitate in 2024 in Constanta este stabilita astfel:

• in cazul in care afisajul este situat in locul in care persoana deruleaza o activitate economica, suma este de 44 lei/ an/m2
• in cazul oricarui alt panou, afisaj sau oricarei alte structuri de afisaj pentru reclama si publicitate, suma este de 33lei/an/m2

3. Impozitul pe spectacole se stabileste prin aplicarea cotei de 2% la suma incasata din vanzarea biletelor de intrare si abonamentelor, exclusiv taxa pe valoare adaugata.

4. Taxa de salubrizare datorata de persoanele fizice din Constanta in 2024 este de 8 lei/luna/persoana.

In HCL 339/2023 sunt stabilite si alte taxe locale, precum taxa de dezvoltarea turismului, taxe pentru eliberarea certificatelor si avizelor , taxa pentru locul de parcare, taxa pentru locul de veci si altele:



In HCL 564/2023 sunt stabilite taxe pentru oficierea casatoriei:

 

Plata taxelor si impozitelor din Constanta: unde si cum se pot plati

Plata taxelor si impozitelor din Constanta se poate efectua:
1. ONLINE: 

• Pe site-ul www.spit-ct.ro, sectiunea Servicii online/plata impozite – integral sau in 5 rate in perioada 03.01-31.03, inclusiv, respectiv 3 rate in perioada 01.04- 31.12 , inclusiv, a anului fiscal prin prgramul BT sau cu Bonus Card de la Garanti Bank.
• Pe site-ul Ghiseul.ro
• Prin serviciul de internet banking
• Prin ordin de plata predefinit pe canal electronic, utilizand serviciul Internet Banking- Banca Transilvania

2. Cu telefonul mobil: prin aplicatia e-Tax Mobile-SPIT sau prin aplicatia ghiseul.ro, ambele disponibile pe AppStore si PlayStore

3. Prin ordin de plata, beneficiarul Primaria Municipiului Constanta, Cod fiscal: 4785631

4. Prin numerar:

• La orice agentie fiscala SPIT
• Prin Westaco Expres- la statiile OMV 
• la agentiile bancii GarantiBank
• La toate oficiile Postei Romane

HCL Constanta privind taxele si impozitele pe 2024

Asa cum am mentionat mai sus, taxele si impozitele din Constanta pentru anul 2024 pot fi consultate in:

1. Hotararea Consiliului Local din Constanta nr.339/2023. HCL in intregime poate fi gasit AICI »
2. HCL nr. 469/2023. Aceasta poate fi consultata in intregime AICI»
3. HCL nr. 564/2023. Aceasta poate fi consultata in intregime AICI»