Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri.
Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri. Sunt de acord cu politica de cookie

Taxe si impozite locale

▶ Ce sunt taxele si impozitele locale

▶ Ce taxe si impozite locale exista in Romania?

▶ Unde, cum si cand platim taxele si impozitele locale?

▶ Calcul taxe si impozite locale

▶ Scutiri la taxe si impozite locale

 

Ce sunt taxele si impozitele locale

Taxele si impozitele locale sunt contributii banesti obligatorii, datorate de persoanele fizice si juridice pentru veniturile pe care le obtin sau bunurile pe care le poseda. Plata acestor contributii se efectueaza catre bugetul public local.

Impozitele si taxele locale sunt reglementate de Codul fiscal (titlul IX-Impozite si taxe locale), insa consiliile locale din Romania au un anumit grad de autonomie in stabilirea cotelor de impozitare si in administrarea colectarii taxelor.

 

Ce taxe si impozite locale exista in Romania?

Conform art. 454 din Codul Fiscal, impozitele si taxele locale sunt dupa cum urmeaza:

a) impozitul pe cladiri;

b) impozitul pe teren;

c) taxa asupra mijloacelor de transport;

d) taxa pentru eliberarea certificatelor, avizelor si autorizatiilor;

e) taxa pentru folosirea mijloacelor de reclama si publicitate;

f) impozitul pe spectacole;

g) taxa hoteliera;

h) taxe speciale;

i) alte taxe locale.

 

Vezi AICI >>>>> TAX MEMO Memorator Taxe si Impozite - O sinteza unica a tuturor taxelor si impozitelor care se aplica in Romania

Unde, cum si cand platim taxele si impozitele locale

Impozitele si taxele locale pentru cladiri sau terenuri se platesc catre bugetul local al comunei, orasului sau municipiului in care este amplasat bunul. In cazul municipiului Bucuresti, impozitul si taxa pe cladiri/terenuri se datoreaza catre bugetul local al sectorului in care este amplasat bunul respectiv.

In cazul impozitului pe mijloacele de transport, acesta se plateste la bugetul local al unitatii administrativ-teritoriale unde persoana isi are domiciliul, sediul sau punctul de lucru, dupa caz.

Taxele pentru obtinerea certificatelor, avizelor sau autorizatiilor se platesc la compartimentul de specialitate al autoritatii administratiei publice locale.

Taxa pentru servicii de reclama si publicitate si impozitul pe spectacole se platesc la bugetul local al unitatii administrativ-teritoriale in raza careia este persoana care presteaza serviciile de reclama si publicitate/ sau unde are loc manifestarea artistica/sportiva.

Termenele de plata pentru taxele si impozitele locale sunt dupa cum urmeaza:

  1. Impozitul pentru cladiri/terenuri/mijloace de transport si taxa pentru reclama si publicitate se plateste anual, in doua rate egale, pana la datele de 31 martie si 30 septembrie, inclusiv.
  2. Taxele pentru certificate, aviz sau autorizatii se platesc inainte de a i se elibera certificatul, avizul sau autorizatia necesara, in termen de 15 zile inclusiv, de la data la care compartimentul de specialitate al autoritatii administratiei publice locale a comunicat valoarea stabilita pentru taxa.
  3. Impozitul pe spectacole se plateste lunar pana la data de 10, inclusiv, a lunii urmatoare celei in care a avut loc spectacolul.

Plata taxelor si impozitelor locale se poate face fizic sau online, prin intermediul platformei ghiseul.ro.

Calcul taxe si impozite locale

Impozitele locale se stabilesc prin aplicarea unei cote de impozitare asupra valorii impozabile a bunurilor detinute. Valoarea impozabila este mentionata in Codul Fiscal pentru fiecare categorie de bunuri (cladiri rezidentiale/nerezidentiale, terenuri, mijloc de transport), insa Consiliile locale sau dupa caz, Consiliul General al Municipiului Bucuresti, au dreptul sa stabileasca cota de impozitare, in anumite limite impuse prin reglementarile Codului Fiscal.

Iata cateva reguli generale:

  • Impozitul pe cladiri se calculeaza prin aplicarea unei cote de impozitare asupra valorii impozabile stabilite in Codul Fiscal; 
  • Impozitul pe teren se stabileste luand in calcul suprafata terenului, rangul localitatii in care este amplasat terenul, zona si categoria de folosinta a terenului, conform incadrarii facute de consiliul local;
  • Impozitul pe mijloacele de transport se calculeaza in functie de tipul mijlocului de transport (capacitate cilindrica, transport marfa, remorci, semiremorci, etc);
  • Pentru taxele pentru avize, autorizatii, spectacole, reclame si alte taxe sunt specificate prevederi specifice in Codul Fiscal privind limitele sau cotele de impozitare, insa consiliile locale au si in aceste cazuri un anumit grad de autonomie la stabilirea taxelor.

Conform art 490 din Codul Fiscal, autoritatile administratiei publice locale si organele speciale ale acestora, dupa caz, sunt responsabile pentru stabilirea, controlul si colectarea impozitelor si taxelor locale, precum si a amenzilor si penalizarilor aferente.

 

Scutiri la taxe si impozite locale

Pentru anumite categorii de persoane sau categorii de bunuri, Codul Fiscal prevede scutiri sau reduceri de la plata taxelor si impozitelor locale.

Taxe si Impozite Barlad – Informatii actualizate 2024

Taxe si Impozite Deva – Informatii actualizate 2024

Taxe si Impozite Giurgiu – Informatii actualizate 2024

Taxe si Impozite Calarasi – Informatii actualizate 2024

Taxe si Impozite Vaslui– Informatii actualizate 2024

Taxe si Impozite Slatina – Informatii actualizate 2024

Taxe si Impozite Alba Iulia – Informatii actualizate 2024

Taxe si Impozite Tulcea– Informatii actualizate 2024

Taxe si Impozite Focsani – Informatii actualizate 2024

Taxe si Impozite Targoviste – Informații actualizate 2024

Taxe si Impozite Targu Jiu – Informatii actualizate 2024

Taxe si Impozite Bistrita Nasaud – Informatii actualizate 2024

Taxe si Impozite Drobeta Turnu Severin – Informatii actualizate 2025

Taxe si Impozite Suceava – Informatii actualizate 2024

Taxe si Impozite Botosani – Informatii actualizate 2025

Taxe si Impozite Satu Mare – Informatii actualizate 2024

Taxe si Impozite Buzau – Informatii actualizate 2024

Taxe si Impozite Ramnicu Valcea – Informatii actualizate 2024

Taxe si Impozite Baia Mare – Informatii actualizate 2024

Taxe si Impozite Targu Mures – Informatii actualizate 2024

Taxe si Impozite Pitesti – Informatii actualizate 2025

Taxe si Impozite Arad – Informatii actualizate 2024

Taxe si Impozite Bacau – Informatii actualizate 2024

Taxe si Impozite Braila – Informatii actualizate 2024

Taxe si Impozite Galati – Informatii actualizate 2024

Taxe si Impozite Ploiesti – Informatii actualizate 2024

Taxe si Impozite Oradea – Informatii actualizate 2024

Taxe si Impozite Iasi – Informatii actualizate 2024

Taxe si Impozite Sibiu – Informatii actualizate 2024

Taxe si Impozite Cluj-Napoca – Informatii actualizate 2024

Taxe si impozite Timisoara – Informatii actualizate 2024

Taxe si Impozite Craiova – Informatii actualizate 2024

Taxe si Impozite Constanta – Informatii actualizate 2024

Taxe si Impozite Bucuresti sector 4 – Informatii actualizate 2024

Taxe si Impozite Bucuresti sector 6 – Informatii actualizate 2024

Taxe si Impozite Bucuresti sector 2 – Informatii actualizate 2024

Taxe si Impozite Bucuresti sector 1 – Informatii actualizate 2024

Taxe si Impozite Brasov – Informatii actualizate 2024

Amenzile pentru e-TVA PROROGATE pana pe 30 iunie 2025


In cadrul unei noi intalniri a Comitetului national pentru Decontul precompletat RO e-TVA organizata la Ministerul Finantelor a fost propusa amanarea aplicarii amenzilor pentru e-TVApana pe 30 iunie 2025 De asemenea transmiterea CNP-ului ar putea sa fie strict optionala pentru relatiile comerciale dintre companie si consumator B2CAmenzile pentru e-TVA PROROGATE pana la 30 iunie 2025In cadrul intalnirii amintite mai sus Ministerul Finantelor a prezentat situatia deconturilor precompletate... citeste in continuare

SAF-T in 2025 Ce perioada de gratie se aplica firmelor mici care depun D406 din 1 ianuarie 2025


Conform legislatiei in vigoare firmele mici vor avea obligatia de a depune D406 pentru raportare in SAF-T incepand cu 1 ianuarie 2025 Acestia vor beneficia insa si de o perioada de gratie in care nu se aplica amenzi pentru cei care nu se conformeazaSAF-T in 2025 Ce perioada de gratie se aplica firmelor mici care depun D406 din 1 ianuarie 20251 ContribuabiliiPlatitorii beneficiaza de operioada de gratie de6 sase luni pentru prima raportare respectivcinci cinci luni pentru a doua raportare 4patru... citeste in continuare

ANAF organizeaza seminarii web cu teme de actualitate in luna noiembrie 2024


Avand in vedere toate modificarile fiscale din ultima perioada care le pot da batai de cap chiar si celor mai iscusiti contabili in special in privinta aplicarii amnistiei fiscale introduse prin OUG 1072024 ANAF va desfasura parcursul lunii noiembrie 9 seminarii web cu teme de actualitateANAF organizeaza seminarii web cu teme de actualitate in luna noiembrie 2024Lista seminariilor poate fi accesata prin intermediul wwwanafro la rubrica Asistenta contribuabiliServicii oferite contribuabililor... citeste in continuare

PFA in 2024 Cat CASS datoreaza cei care obtin venituri din activitati independente si care sunt EXCEPTIILE


ANAF a publicat rcecent un material cu privire la contributia de asigurari sociale de sanatate CASS datorata pentru anul 2024 de catre persoanele fizice care obtin venituri din activitati independente Care sunt exceptiilePFA in 2024 Cat CASS datoreazacei care obtin venituri din activitati independenteANAF Galati reaminteste contribuabililor faptul ca incepand cu 01012024 persoanele fizice care realizeaza venituri din activitati independente datoreaza contributia de asigurari sociale de sanatate... citeste in continuare

Cum se stabilesc din oficiu CAS si CASS pentru persoanele fizice an fiscal 2023


Informatii referitoare la stabilirea din oficiu a contributiilor sociale datorate de persoanele fizice pentru anul fiscal 2023 au fost oferite de ANAF printr-un nou comunicat de presaDirectia Generala Regionala a Finantelor Publice Galati informeaza contribuabilii ca in Monitorul Oficial al Romniei nr 104918102024 a fost publicat Ordinul 65152024 privind modificarea si completarea Ordinului 25472019 pentru aprobarea Procedurii privind stabilirea din oficiu a contributiei de asigurari sociale si... citeste in continuare

CONTROALE MASIVE cu privire la Dosarul preturilor de transfer Amenda pentru neprezentarea lui ajunge la 14000 lei


Tratarea superficiala a subiectului dosarul preturilor de transfer poate avea rezultate dezastruoase pentru afacerile contribuabililorANAF a demarat o serie de controale pe aceasta tema iar amenda maxima pentru neprezentarea documentului poate ajunge pana la 14000 leiIata cateva dintre cele mai grave consecinteLipsa dosarului preturilor de transfer obligatoriu de intocmit in conditiile cerute de lege sau neprezentarea lui in termen util va poate atrage o amenda cuprinsa intre 12000 si 14000... citeste in continuare

Conditii microintreprinderi 2024 Trec la plata impozitului pe profit daca NU au depus bilant interimar


Asa cum apare in legislatia in vigoare exista mai multe conditii pe care trebuie sa le indeplineasca firmele pentru a ramane la regimul microintreprinderii Printre cele mai noi se numara cea legata de obligatia de a depune la timp situatiile financiareConditii microintreprinderi 2024In acest context un contribuabil se intreaba daca in cazul unei microintreprinderi care nu a depus bilant interimar pentru anul 2021 si 2022 dar depune ulteriorbilantul in 2024 va deveni platitor de impozit pe... citeste in continuare

Imprumuturi intre societati comerciale In ce conditii sunt permise


Contractul de imprumut intre firme este documentul utilizat pentru a a formaliza acordul prin care o firma creditorul ofera o suma de bani unei alte firme debitorul stabilind in mod clar termenii si conditiile imprumutului In lipsa unor surse externe sau pentru flexibilitate financiara companiile apeleaza la aceasta forma de finantare pentru a obtine fondurile necesare pentru a sustine dezvoltarea afacerii sau pentru a asigura necesarul de capital pe termen scurt si mediu In acest articol vom... citeste in continuare